»Det ville jeg nok også sige, hvis jeg blev taget i at løbe med 9 mia. kr.«

Det er helt usandsynligt, at den Dubai-bosatte brite Sanjay Shah, der erkender at have lænset den danske statskasse for mindst 9 mia. kr., kan blive frifundet ved en dansk domstol.

Sådan lyder vurderingen fra skatteadvokat Torben Bagge, efter Sanjay Shah i dagens udgave af Børsen fortæller, at det han har gjort er lovligt, og at han endda har fået blåstemplet manøvren af store danske advokathuse, som han dog ikke sætter navn på.

»Da jeg læste det, var min tanke, at manden er ved at forberede et forsvar. Mon ikke han tænker strategisk i forhold til at argumentere via medierne for, at han ikke har begået noget ulovligt? Det ville jeg nok også sige, hvis jeg blev taget i at løbe med 9 mia. kr.,« siger Torben Bagge.

»Jeg vil anse det for helt usandsynligt, at han kan få medhold i, at det er lovligt, og at der skulle være et hul i loven, der har beriget ham med 9 mia. kr.«.

Sanjay Shah siger til Børsen, at tyske advokater fortalte ham, at »folk der lavede denne type handler tjente så mange penge, at det var ligesom at køre lastbiler ind på et lager og fylde dem med kontanter 24 timer i døgnet«.

Den type handler, Sanjay Shah omtaler, er såkaldte cum/ex-handler, der drejer sig om at handle aktier omkring udbyttetidspunktet.

Shah mener, at de er lovlige, og at det er sådan, han pludselig er blevet mangemilliardær på danske skatteborgeres regning.

Cum/ex-sagerne har martret andre europæiske lande som Tyskland og Schweiz, men ifølge Skatteministeriet er de ikke årsagen til, at statskassen er blevet lænset.

»Det er Skatteministeriets vurdering, at de tyske cum/ex-sager ikke umiddelbart udgør et problem i forhold til dansk lovgivning ... Hvis der sker refusion flere gange for samme indeholdte udbytteskat - herunder en udbyttekompensationsbetaling - vil det være i strid med gældende ret,« skrev ministeriet i september.

Til Børsen siger Shah, at han er »helt overbevist om, at aktiviteterne, som mine folk og jeg har lavet, ikke har været kriminelle«.

En ny redegørelse fra Rigsrevisionen viser imidlertid, at der er for visse selskaber er blevet refunderet mere skat, end selskaberne har betalt i udbytte, ligesom det har været fremme, at der er refunderet udbytte fra selskaber, der aldrig har udbetalt udbytte.

Selv hvis Sanjay Shah har ret i, at hans indbringende manøvre skulle have bestået af cum/ex-handler - som Skatteministeriet altså afviser - kan han godt skyde en hvid pil efter, at de danske domstole køber forklaringen om, at det skulle være lovligt, lyder det fra Torben Bagge.

»De danske domstole anlægger en fornuftspræget vurdering, når loven skal forstås. Særligt inden for skatteretten, så der ikke opstår utilsigtede skattemæssige fordele. Man fortolker simpelthen loven, så der ikke pludselig kan falde guld ned fra himlen, så man får udbetalt milliarder,« siger han.

»Han tror vel ikke så meget på lovligheden i det, at han vil tage til Danmark og sige det? Hvis han vil til Danmark, er jeg sikker på, at SØIK (Bagmandspolitiet, red.) eller Skat gerne vil finansiere en flybillet«.

Der er dog ingen udsigt til, at Sanjay Shah - der nu er milliardær og efter eget udsagn har brugt de danske milliarder på blandt andet at købe »nogle virksomheder« - lander i Kastrup Lufthavn lige foreløbig.

Til Børsen siger han, at der er en risiko for, at han bliver arresteret, hvis han møder op i København, og at han ikke ved, hvor længe han i givet fald ville være arresteret.

Og det er nok heller ikke en helt skæv vurdering, lyder det fra Torben Bagge. For selvom der ikke er tidligere eksempler på, at enkeltpersoner har lænset statskassen for lignende beløb, er der ikke megen tvivl om, at det vil koste en tur bag tremmer.

»Det er den ultimativt største sag, man har set i Danmark, og så bliver det lidt frihåndstegning, når dommerne skal fastsætte straffen. Man kan ikke rigtig se på, hvad man gjorde sidste gang, da nogen snød for 9 mia. kr. - det er ikke sket før. Jeg vil tro, at han får mange års ubetinget frihedsberøvelse,« siger Torben Bagge.

»Befandt han sig i Danmark, er jeg sikker på, at han ville få besøg af politiet og stillet for en dommer med henblik på varetægtsfængsling«.

Maksimumbestemmelsen for økonomisk kriminalitet i Danmark er otte år, men hvis der er tale om særlig grov kriminalitet, kan den komme op på 12 år.

Finans har forgæves forsøgt at få en kommentar fra Sanjay Shah.