Disse skattefinter kan sikre et bedre afkast af dine investeringer
Hvis man har aktier noteret på en vækstbørs som First North, giver det mening at sælge dem i år og dermed udnytte et tabsfradrag. Næste år er det slut.
Det er umuligt at slippe for skat af gevinster på investering. Det er til gengæld muligt at begrænse skaden. I to tilfælde kræver det dog, at en investor reagerer inden nytår. Derefter er det for sent.
Finans har bedt Nykredits formuerådgiver, Jeanette Kølbek, om at gennemgå skattereglerne for investering for frie midler, og der er flere finter til at minimere skatten.
Aktieindkomst First North Aktiesparekonto Obligationer
Aktieindkomst
Aktieindkomst op til 58.900 kr. – for ægtefæller 117.800 kr. – beskattes i 2023 med 27 pct., og alt derover med 42 pct.
Har du modtaget udbytte eller realiseret gevinster på dine aktier i løbet af 2023, kan du muligvis få fordel af at realisere et kurstab på andre aktier inden årets udløb. Det skyldes, at du kan trække realiserede kurstab fra tilsvarende kursgevinster og udbytter, inden der beregnes skat.
Er aktieindkomsten over 58.900 kr., er incitamentet til at realisere kurstab højere. Så overvejer du alligevel at sælge nogle aktier med kurstab, kan det give rigtig god mening at gøre det inden årsskiftet.
»Du har selvfølgelig mulighed for at genkøbe aktien efter salget, men betingelsen for at kunne bruge fradraget er, at der har været mulighed for kursudsving i perioden. Man skal have løbet en såkaldt markedsrisiko,« fastslår Jeanette Kølbek.
First North
Efter nytår behandles aktier på First North som børsnoterede aktier. Det betyder, at mulighederne for at anvende eventuelle tab bliver lidt dårligere end nu. Derfor bør du overveje at realisere tab på aktier på First North inden årsskiftet.
Som reglerne er nu, kan du fratrække realiseret tab i anden aktieindkomst. Har du tabt mere, end hvad der kan fratrækkes i anden aktieindkomst, kan du modregne værdien af det resterende tab i din øvrige skat, som eksempelvis indkomsten.
Fra 2024 vil aktierne blive skattemæssigt behandlet som børsnoterede aktier. Det betyder, at tab ved salg kun kan modregnes i anden aktieindkomst. Så har du aktier noteret på en vækstbørs, kan det derfor være interessant at sælge dem i år og dermed udnytte det tabsfradrag, der gælder i år.
Eksempel på, hvor meget du kan fratrække i din skat i år:
- Du har købt aktier i et First North-selskab for 10.000 kr. i 2021. De er i dag 1.000 kr. værd.
- Sælger du dem inden årsskiftet, kan du modregne dit tab på 9.000 kr. i anden aktieindkomst – f.eks. hvis du har solgt børsnoterede aktier med gevinst eller modtaget udbytte.
- Har du ikke anden aktieindkomst, kan du modregne 27 pct. af tabet på 9.000 kr. i øvrige skatter – f.eks. din personlige indkomstskat. Og det er netop dette, som ikke vil være muligt efter 1. januar, hvor den nye lov træder i kraft.
Aktiesparekonto
Du kan med fordel foretage nogle flere af dine aktieinvesteringer via en aktiesparekonto, hvis ikke du allerede benytter den fuldt ud. Grænsen for samlede indskud er i 2023 106.600 kr. Grænsen hæves lige efter nytår til 135.900 kr. Fordelen ved aktiesparekontoen er, at afkastet kun beskattes med 17 pct.
Selv om der ikke er fradrag for indbetalinger på en aldersopsparing, er det alligevel en god idé at indbetale det maksimale beløb. Det skyldes, at afkastet på aldersopsparingen bliver beskattet med 15,3 pct. og dermed langt mere lempeligt end afkastet af frie midler. I 2023 kan du indbetale op til 8.800 kr.
Er du født i 1962 eller tidligere, kan du indsætte op til 56.900 kr. i år.
Obligationer
Obligationer har gjort comeback de senere år. Det samme har størrelsen på renteudgifterne. Selv om det kan være vanskeligere at optimere skatten på obligationer, er der nogle ting, man skal være opmærksom på.
Obligationer beskattes som kapitalindkomst. Ligesom med aktier kan realiserede renteindtægter og kursgevinster modregnes i realiserede renteudgifter og obligationskurstab.
Så er der det særlige for kapitalindkomst, at det har en asymmetrisk opbygning. Har du positiv kapitalindkomst, vil du af de første 48.800 kr. (for ægtefæller 97.600 kr.) skulle betale 37,8 pct. i skat, og alt derudover med 42,7 pct.
Omvendt, hvis du har negativ kapitalindkomst, vil de første 50.000 kr. (for ægtefæller 100.000 kr.) give et fradrag på 33,7 pct., og alt derover med 25,7 pct. Beskatningen af positiv kapitalindkomst er dermed højere end fradragsværdien af negativ.
