Privatøkonomi

10 gode skatteråd før 2015

Året nærmer sig sin afslutning, og det er tid for de sidste skattemæssige dispositioner.

Artiklens øverste billede
Deloittes skatteekspert Doris Erlandsen giver 10 gode skatteråd inden årsskiftet.

Med få uger tilbage af 2014 er det ved at være sidste chance for at rette skattebilletten og privatøkonomien til.

Og det kan være en god idé at løbe tallene igennem en sidste gang, selvom julefrokoster og luciaoptog måske lokker mere i den tid, der kommer.

Revisionshuset Deloittes skatteekspert Doris Erlandsen har for at hjælpe processen på vej udfærdiget en liste med 10 punkter, som man passende kan kaste sig over.

»I år er det særligt pensionerne, der kræver lidt ekstra opmærksomhed,« siger Doris Erlandsen.

For selvstændigt erhvervsdrivende gælder det, at det er sidste år, hvor de kan indbetale ekstra til ratepensionen.

Det har hidtil været muligt at indbetale op til 30 pct. af overskuddet i virksomheden på en ratepension. Fremover skal det ske på en livrente i stedet, men det er ikke nødvendigvis en god ide.

»Man kan ikke bare sige, at man skal vælge den løsning. Livrente er en anden type opsparing, hvor det er afgørende, hvor gammel man bliver eller forventer at blive. Så det kommer an på en vurdering i den enkelte situation,« siger Doris Erlandsen.

Det er ligeledes værd at gøre opmærksom på, at det er sidste år med mulighed for at sikre sig et statsbetalt tilskud til forbedringer i hjemmet. Det såkaldte servicefradrag udløber med udgangen af 2014, og derfor skal maler-, murer- eller andet arbejde, der er dækket af ordningen, udføres, inden nytårsraketterne lyser himlen op.

En del danskere har også skullet tage stilling til, om de ville omlægge kapitalpensionen til en aldersopsparing. Den mulighed udløber, som det ser ud lige nu, i år, men der er dog stillet forslag om at udsættelse af deadline til udgangen af 2015.

Her Deloittes 10 gode skatteråd ved juletid:

1. Indbetal restskat/arbejdsmarkedsbidrag

Undgå renter og procenttillæg

Hvis du har betalt for lidt i skat/AM-bidrag i 2014, kan du lave en frivillig betaling af den forventede restskat på følgende måder:

  • Betal senest den 31. december 2014 det beløb du har betalt for lidt i skat (dog senest sidste bankdag i året) - og undgå helt at betale renter.
  • Betal senest 1. juli 2015 - og betal en rente på ca. 3 pct. af restskatten fra 1.januar til den dag, du betaler. (Renten for 2015 er ikke fastlagt endnu).
  • Hvis du venter med at betale til efter 1. juli 2015, vil SKAT opkræve restskatte plus rente- og procenttillæg på ca. 5 pct. (Renter for 2015 er ikke fastlagt endnu).

Rentetilskrivningen og procenttillægget er ikke fradragsberettiget.

Restskat (for 2014) til og med 18.700 kr. bliver automatisk indregnet i din forskudsopgørelse for 2016. Restskat over 18.700 kr. opkræves i august, september og oktober 2015. I begge tilfælde lægges et procenttillæg oven i beløbet.

2. Optimer dine pensionsindbetalinger

Her er de gældende regler for, hvor meget du må indbetale:

  • Alderspension – Max. indbetaling uden fradragsret 28.100 kr.
  • Ratepension – Max. fradrag for 50.900 kr. eksklusive arbejdsmarkedsbidrag
  • Livrente – Fuld fradragsret

HUSK – ændring af kapitalpension til en alderspension skal som udgangspunkt ske senest d. 31. december 2014. Der er fremsat et lovforslag om forlængelse til udgangen af 2015.

3. Få fradrag som selvstændig

Betal op til 30 pct. af overskuddet til en pension.

  • Selvstændigt erhvervsdrivende kan indbetale op til 30 pct. af årets overskud på en ratepension og få fuldt fradrag herfor.
  • Hvis der eksempelvis har været et overskud på 500.000 kr., kan der foretages et kapitalindskud på 150.000 kr. med fuld fradragsret i indkomståret.

HUSK – 2014 er sidste år for at benytte denne regel.

4. Tjek din forskudsopgørelse for 2015

Betal ”rigtig” skat i løbet af året.

Kapitalpension – alderspension

  • Er du registeret med et fradrag, bør du ændre dette, da der ikke længere er fradrag for indbetalinger til kapitalpensionsordninger.
  • Hvis din arbejdsgiver indbetaler til din alderspension – max. 28.600 kr. (2015) – skal beløbet anføres på din forskudsopgørelse som B-indkomst. Hvis dette ikke sker, får du en restskat.

Fri bil

  • Kontroller værdien af fri bil, idet reglerne for beskatning af fri bil over 3 år er ændret, og miljøtillægget er forhøjet.
  • Beskatningsgrundlaget på firmabiler er 100 pct. af bilens nyvognspris. Først efter 36 måneder bliver beskatningsgrundlaget nedsat til 75 pct. af bilens nyvognspris.
  • Den skattepligtige værdi forhøjes med et miljøtillæg svarende til ejerafgiften ganget med 1,5.

Fradrag som du selv skal indtaste

  • Kontroller at fradrag som befordringsfradrag, børnebidrag og rejsefradrag er medtaget korrekt på din forskudsopgørelse, idet du selv skal indtaste disse fradrag.

5. Sidste udkald for velgørenhed

Få fradrag for donationer op til 14.800 kr.

  • Gaver til forskellige godkendte, velgørende foreninger og institutioner kan man trække fra i sin skat. Man kan få fradrag for op til 14.800 kr. i 2014.
  • Hvis du oplyser dit cpr-nr. på betalingstidspunktet vil foreningen indberette dine bidrag til Skat.
  • Bemærk, at der er særlige regler, hvis du binder dig til at give bidrag i mindst 10 år.

6. Giv gaver i familien

Giv op til 59.800 kr. til dine nærmeste.

  • Gaver til børn og børnebørn på under 59.800 kr. (20.900 kr. til svigerbørn) er ikke omfattet af gave-afgift.
  • Beløbsgrænsen gælder pr. person, hvorfor begge forældre kan give en gave op til kr. 119.600 til hvert barn og barnebarn uden afgift.
  • Husk, at gaver også kan gives til ugift samlever eller søskende, hvis man har boet sammen i mindst 2 år og stadig er samboende.

7. Invester i anparter

Få fradrag i topskatten ved at købe anparter.

  • Anpartsinvesteringer kan være en ganske udmærket investering, både før og efter at skattefradragene indregnes i budgettet. Også for andre end udbyderne vel at mærke. Ønsker man at investere i et anpartsprojekt, skal det gøres inden nytår, hvis man skal have glæde af fradragene allerede i indeværende skatteår.

En stor risiko

  • Måske, især i disse tider, bør man være uhyggelig varsom, før man involverer sig i sådanne projekter. Man skal have sin rådgiver med på råd, før man involverer sig i et sådan projekt.

8. Sælg tabsgivende aktier

Reducer skatten på dine udbytter.

Hvis man har aktier på det regulerede marked med tab, kan man overveje at sælge, da tabet kan modregnes i modtaget udbytte og aktiegevinster på andre aktier på det regulerede marked.

Køb aktien igen – men ikke for hurtigt

Hvis man fortsat har tiltro til den aktie, man har solgt for at få det skattemæssige tab, kan man købe aktien igen, men vent for en sikkerheds skyld nogle dage, da skattevæsnet ellers kan underkende transaktionen.

Indbetaling på pensionsordning

Som alternativ til at sælge kan man overføre sine aktier på et reguleret marked til et privat pensionsdepot. Herved opnår man:

  • At realiserer et tab, som kan udnyttes i henhold til ovenstående gennemgang.
  • Evt. fradrag for værdien af indskuddet.
  • Evt. værdistigninger på de overførte aktier beskattes med 15 pct..

Ved overførslen skal man iagttage de almindelige retningslinjer for indskud på private pensionsordninger, herunder især 50.900 kr.-grænsen.

9. Lønpakker

Reducer skatten.

Det kan betale sig at være omfattet af en bruttolønstrækordning med din arbejdsgiver, da du sparer skatten af et personalegode.

Som eksempel på personalegoder, der er skattefri, kan nævnes:

  • Bus og togkort, hvis du ikke tager et befordringsfradrag på din selvangivelse
  • Uddannelse og kurser
  • Fri parkering
  • Arbejdsrelaterede sundhedsydelser

Værdi af fri telefon og internet kan også omfattes, men medfører en beskatning på 2.600 kr. i 2014.

Hvis du har en igangværende aftale, skal du være opmærksom, når denne udløber, da der skal tages stilling til, om udstyret skal returneres til arbejdsgiver, eller om dette skal købes af medarbejderen.

Gør man ikke noget, bliver udstyret omfattet af værnsreglen, som betyder, at medarbejderen skal beskattes af 50 pct. af udstyrets nypris.

10. Service/håndværkerfradrag

Reducer skatten.

Du kan få håndværkerfradrag (servicefradrag) på op til 15.000 kr. om året inklusive moms for arbejdsløn til service og vedligeholdelse på din bopæl.

  • Fradraget er for alle medlemmer i husstanden, der er fyldt 18 år senest d. 31. december 2014.
  • Et ægtepar/samlevende par kan således få fradrag op til 30.000 kr.

For at få fradrag skal man indtaste beløbet via Tast Selv på Skats hjemmeside.

Top job

Forsiden lige nu

Anbefalet til dig

Giv adgang til en ven

Hver måned kan du give adgang til 5 låste artikler.
Du har givet 0 ud af 0 låste artikler.

Giv artiklen via:

Modtageren kan frit læse artiklen uden at logge ind.

Du kan ikke give flere artikler

Næste kalendermåned kan du give adgang til 5 nye artikler.

Teknisk fejl

Artiklen kunne ikke gives videre grundet en teknisk fejl.

Ingen internetforbindelse

Artiklen kunne ikke gives videre grundet manglende internetforbindelse.

Denne funktion kræver Digital+

Med et Digital+ abonnement kan du give adgang til 5 låste artikler om måneden.

ALLEREDE ABONNENT?  LOG IND

Denne funktion kræver abonnement

Med et abonnement kan du lave din egen læseliste og læse artiklerne, når det passer dig.

Teknisk fejl

Artiklen kunne ikke tilføjes til læselisten, grundet en teknisk fejl.

Forsøg igen senere.

Del artiklen
Relevant for andre?
Del artiklen på sociale medier.

Du kan ikke logge ind

Vi har i øjeblikket problemer med vores loginsystem, men vi har sørget for, at du har adgang til alt vores indhold, imens vi arbejder på sagen. Forsøg at logge ind igen senere. Vi beklager ulejligheden.

Du kan ikke logge ud

Vi har i øjeblikket problemer med vores loginsystem, og derfor kan vi ikke logge dig ud. Forsøg igen senere. Vi beklager ulejligheden.