"Dr. Cum-Ex" arresteret i Schweiz for sin rolle i tysk udbytteskandale

Den tyske skatteadvokat Hanno Berger er blevet arresteret i Schweiz på grund af sin rolle i den tyske pendant til Danmarks udbytteskandale.

Flere internationale medier skriver, at Berger er blevet fængslet i Schweiz på begæring fra de tyske myndigheder, men Schweiz har endnu ikke besluttet, om advokaten skal udleveres til retsforfølgning i Tyskland.

Ifølge Reuters modsætter Berger sig udlevering.

Ligesom Danmark er Tyskland blevet drænet for milliarder af kroner af forretningsfolk, der har spekuleret i udbytteskat. Sagen menes at have kostet den tyske statskasse mellem 80 og 250 mia. kr. frem til 2012, da Tyskland ændrede sine skatteregler.

I Tyskland handler sagen primært om, at selskaber har handlet aktier omkring de børsnoterede selskabers udbyttebetalinger på en måde, så flere parter kunne søge den samme udbytteskat refunderet af de tyske skattemyndigheder.

Transaktionerne er blevet kendt som såkaldte cum-ex-handler (med og uden udbytte).

I Danmark mener både skattevæsenet og bagmandspolitiet, at der er handlet med fiktive aktier, og at refusionerne er sket på baggrund af forfalskede dokumenter.

Handlerne i Danmark foregik primært i perioden 2012-2015, altså umiddelbart efter at Tyskland lukkede ned.

Hovedpersonen i den danske sag er briten Sanjay Shah, der er tiltalt og varetægtsfængslet in absentia. Han nægter sig skyldig og fastholder, at han blot har udnyttet et hul i skattelovgivningen.

Et tilsvarende synspunkt har den nu 70-årige Hanno Berger - der i medier fået tilnavnet Dr. Cum-Ex - gjort gældende i Tyskland. Han betragtes som hjernen bag mange af de handler, der blev gennemført i Tyskland, hvor han som skatteadvokat blåstemplede transaktionerne som lovlige.

De tyske myndigheder har dog set anderledes på sagen, og de første domme for skatteunddragelse er allerede faldet.

I 2020 blev to tidligere investment bankere fra London således idømt betingede fængselsstraffe for skatteunddragelse for omkring 400 mio. euro.

De to slap med betingede straffe, fordi de havde medvirket til at trævle sagskomplekset op.

I marts indledte den tyske anklagemyndighed en straffesag om en handler i HypoVereinsbank (en del af UniCredit) i 2006-2008. Oprindeligt var der seks tiltalte i sagen, herunder Hanno Berger, men ifølge Bloomberg mødte skatteadvokaten ikke op, fordi han ikke var lovligt indkaldt.

Ifølge Bloomberg havde Berger dog allerede på forhånd meddelt retten, at han ikke ville møde op på grund af dårligt helbred.

Hans sag blev efterfølgende udskilt fra den verserende straffesag.

I Danmark har bagmandspolitiet foreløbigt rejst tiltale mod otte personer, herunder Sanjay Shah, i to særskilte straffesager, der samlet handler om svindel for mere end 10 mia. kr. ud af de 12,7 mia. kr., som statskassen ifølge myndighederne er blevet drænet for.

Tidligere er en forhenværende medarbejder i Skattestyrelsen, Sven Jørgen Nielsen, og udlandsdanskeren Torben Wulff Dileng blevet idømt fængselsstraffe på henholdsvis fem og fire og et halvt år i en relateret sag.

I 2019 blev den tyske bank North Channel Bank desuden idømt en bøde på 110 mio. kr. Bankens nye ledelse indrømmede, at den havde medvirket til svindel mod den danske statskasse for 1,1 mia. kr., og at den havde tjent 55 mio. kr. på bedrageriet.