Negative renter: Så meget dækker skatten af regningen

Flere danskere er blevet ramt af negative renter i bankerne, men der er et plaster på såret. Det skriver revisionshuset BDO i sit nyhedsbrev Depechen.

»Mange danskere – nok især de ældre – er stærkt oprørte over tanken om at skulle betale for at have penge stående i banken, men for langt de fleste er den faktiske udgift meget beskeden. Det handler derfor mere om principper end om økonomi,« lyder det fra Henning Boye Hansen, der er chefkonsulent i BDO.

Fra nytår er er flere kunder blevet ramt, da store banker som Danske Bank, Sydbank og Nykredit har sænket grænsen for, hvornår kunderne skal betale for at have penge stående. Mens grænsen varierer fra bank til bank ligger rentesatsen dog nogenlunde fast på minus 0,6 pct.

Det betyder, at det årligt koster 600 kr. for hver 100.000 kr., der er over grænsen. Det svarer til 50 kr. om måneden. Det er samtidig en anden ting, der kan dulme smerten ved de negative renter, lyder det fra BDO.

»Negative renter er fradragsberettigede på årsopgørelsen, hvilket dulmer smerten ved at skulle betale den slags, men kun de færreste er i stand til at regne sig frem til, hvor meget skatteværdien af de negative renter er,« påpeger Henning Boye Hansen.

Skatteværdien afhænger af flere ting. Den samlede kapitalindkomst, civilstand og om man betaler topskat eller ej spiller en rolle. Under normale omstændigheder vil man kunne beregne skatteværdien med én af fire følgende afrundede procentsatser:

• 26 pct. Det gælder i de tilfælde, hvor ens samlede nettokapitalindkomst eksklusive de negative bankrenter er negativ med mere end 50.000 kr. 100.000 kr. for ægtefæller.
• 34 pct. Det gælder i de tilfælde, hvor den samlede nettokapitalindkomst er negativ, men mindre end 50.000 kr. Det dobbelte gælder for ægtefæller.
• 38 pct. Gælder, hvis ens samlede nettokapitalindkomst er positiv, men med mindre end +46.800 kr. Det dobbelte gælder for ægtefæller.
• 42 pct. Gælder, hvis din samlede nettokapitalindkomst er positiv og overstiger 46.800 kr. (det dobbelte gælder for ægtefæller), og ens samlede indkomst i øvrigt er så høj, at man betaler topskat.

»At der findes hele fire satser for skatteværdien af negative renter, siger ikke så lidt om kompleksiteten i skattelovgivningen. Desværre er der ikke udsigt til at reglerne forenkles,« lyder det fra Henning Boye Hansen, der påpeger, at regningen for negative renter for de fleste danskere dermed vil blive reduceret til under 400 kr. om året.

De negative renter for bankkunder blev for første gang en realitet i slutningen af august 2019, da Jyske Bank som den første bank i Danmark indførte negative renter. Den historiske beslutning om, at det for nogle kunder skulle koste at have penge stående i banken gjaldt i første omgang, hvis Jyske Bank kunder havde mere end 7,5 mio. kr. stående på en konto.

Kort tid efter fulgte Sydbank efter med de negative renter. Siden har de negative renter spredt sig, og grænsen for, hvornår kunderne skal betale negative renter, er løbende blevet justeret. I nedadgående retning.