Fem gode råd: Salg af aktier inden nytår kan presse din skat ned

Salg af aktier inden nytår og store gaver er vigtige redskaber til at hugge skatten ned. Standardrådet om at indbetale ekstra på sine pensioner er blot en af mulighederne.

Spar Nord og BDO har undersøgt, hvilke muligheder der er for at nedbringe skatten. Analysen er mundet ud i fem gode råd.

»Mange glemmer at forholde sig til fradrag og skat i år. Dermed risikerer de at gå glip af besparelser på flere tusinde kr. Der er lige nu nogle åbne vinduer for at udnytte mulige skattefradrag, og de lukker til nytår,« oplyser formuekonsulent i Spar Nord, Birgitte Normann Mejlgaard.

Aktierne Restskatten Gaverne Pensionen Aldersopsparingen

Aktierne

Lysten til at investere i aktier har nået nye højder i 2021, og mange er først begyndt at investere i år.

Hvis man har en beholdning af børsnoterede aktier, og nogle af aktierne er faldet i værdi siden købet, kan det give mening at sælge dem, hvis man tidligere på året har solgt aktier med gevinst.

Det betyder, at tabet i så fald kan modregnes i gevinsten. Og der er intet til hinder for, at man efterfølgende genkøber aktierne, hvis der har været en reel mulighed for kurssvingninger på aktien i mellemtiden.

Hvis man har tabsgivende aktier eller anparter i et ikke-børsnoteret selskab såsom i et inaktivt anpartsselskab, er et salg særlig interessant. Skatteværdien af tabet kan i dette tilfælde modregnes i skatten af anden indkomst som eksempelvis lønindkomst.

Restskatten

At tjekke, om forskudsopgørelsen allerede nu er i orden, er en rigtig god idé. Hvis man allerede ved, at man har betalt for lidt i skat i 2021, kan man ved at foretage en frivillig indbetaling af den forventede restskat undgå at skulle betale rentetillæg fra første bankdag i 2022.

Det gælder ikke mindst freelancere eller oplægsholdere, som får et honorar for arbejdet. Ved restskat skal man betale en såkaldt dag-til-dag-rente på 1,8 pct. af beløbet fra 1. januar til betalingsdatoen.

Fremfor at vente på årsopgørelsen i marts kan man spare sig selv for rentetillægget ved frivilligt at betale beløbet før nytår.

Gaverne

Over 1.000 mia. kr. står i øjeblikket i bankerne, mange af dem til negativ rente. I forbindelse med julegaveindkøb er det derfor relevant at indtænke afgiftsfrie pengegaver til børn og børnebørn. Samtidig er det muligt at opnå fradrag på gaver til velgørende formål såsom jule- og nødhjælp.

I 2021 opnås kan man få fradrag for bidrag til velgørende formål med op til 17.000 kr. Ægtefæller har hvert sit fradrag. Pengegaver til børn og børnebørn er ikke fradragsberettigede. Men ved at give den slags gaver kan arvingerne spare boafgift. I 2021 kan man give op til 68.700 kr. skattefrit til børn og børnebørn, mens beløbsgrænsen er 24.000 kr. for gaver til svigerbørn.

Forældre og bedsteforældre må hvert år sætte 6.000 kr. ind på børns eller børnebørns børneopsparing. Her er renten lav, men dog ikke negativ. Overvejer man derfor at indskyde et beløb på børneopsparingen, kan det være en fordel at gøre det inden nytår, hvis man ikke allerede har nået loftet i år.

Pensionen

Og så er der standardrådet om yderligere pensionsindbetalinger. I år kan der opnås fradrag i den personlige indkomst for indbetalinger til ratepensioner og ophørende livrenter med op til 58.500 kr., mens der ved indbetalinger til livsvarige livrenter ikke er noget loft.

Ratepensioner bør være førstevalget, mener BDOs chefkonsulent Henning Boye Hansen.

Man skal være opmærksom på fradragsloftet. Mange overskrider loftet hvert år, fordi de ikke kender reglerne. Dermed ender de med at betale skat to gange af de samme penge.

Aldersopsparingen

Aldersopsparingen er lidt af en joker, som man kan overveje at spille ud.

Selvom indbetalinger til en aldersopsparing ikke giver skattefradrag, er det alligevel en interessant mulighed. Det hænger sammen med, at der er en lav beskatning på afkastet, og når man går på pension, udbetales opsparingen skattefrit. En aldersopsparing modregnes desuden ikke i offentlige ydelser.

I 2021 kan der som udgangspunkt kun indsættes op til 5.400 kr. på en aldersopsparing. Er der maksimalt fem år til folkepensionsalderen, må man indbetale op til 54.200 kr.