Flere økonomiske finter inden nytår: Indbetaling af restskat giver gevinst
Det kan i mange tilfælde betale sig at disponere inden nytår for at styrke privatøkonomien.
Stigende renter, rekordhøj inflation og værditab på både boliger og aktier har gjort 2022 til et mareridtsår for privatøkonomien. Skaderne kan minimeres i 2023, men det kræver, at man reagerer inden 1. januar.
Der er flere beskatnings- og fradragsmuligheder, som kan være værd at kigge i retning af for ikke at gå glip af økonomiske fordele, fastslår Karsten Brøndum Idskov, der er investeringskonsulent i Spar Nord.
Han har sammen med BDO’s chefkonsulent Henning Boye Hansen udarbejdet en liste over, hvilke muligheder der er.
En af dem er at betale sin restskat før tid.
Dermed sparer man renter og det såkaldte procenttillæg. Frem til 1. juli 2023 skal der betales en rente på 1,7 pct. af restskatten. Derefter kommer der en regning på 3,7 i pct. i form af rentetillægget.
Hvis ikke man har betalt senest den 1. juli 2023, regner Skattestyrelsen restskatten inklusive procenttillæg op til 22.568 kr. ind i forskudsskatten for 2024. Restskat over 22.568 kr. opkræves i tre rater i august, september og oktober 2023.
»Jeg er ikke den store tilhænger af at lade en restskat indregne i en fremtidig forskudsskat, med mindre der er tale om et beskedent beløb. En indregnet restskat på over 20.000 kr. kommer nemlig til at gøre ondt den dag, den skal betales. Indregning skal være sidste udvej, når det gælder beløb i den størrelsesorden, mener Henning Boye Hansen.
Restskatten kan komme snigende, hvis man får et betydeligt lønløft - eksempelvis i forbindelse med jobskifte. Der kan også være tale om honorarer.
Selv om kurserne har rettet sig de seneste måneder, vil de fleste aktieinvestorer have et tab ved årets udgang.
Er det tilfældet, giver det faktisk mening at sælge de tabsgivende aktier. Det er de mange nye privatinvestorer, der gennem de senere år er kommet ind på aktiemarkedet, ikke nødvendigvis bevidste om, mener Henning Boye Hansen.
Hvis man sælger aktierne til en lavere kurs end på købstidspunktet, får man et tab. Hvis man samtidig har børsnoterede aktier købt for frie midler og tidligere på året solgt med gevinst, kan et tab modregnes i gevinsten, før der skal betales skat.
Der er andre muligheder, hvis man altså benytter sig af dem inden nytår. Derefter er det for sent.
- Man kan give en gave til et godt formål. Det giver et fradrag op til 17.200 kr. Ægtefæller har hvert sit fradrag.
- Man kan give 69.500 kr. skattefrit i gave til børn og børnebørn. Det er ekstra relevant i år, mener Karsten Brøndum Idskov. Mange unge familier har været udfordret af større energiregninger eller den rekordhøje inflation.